قوانین مالیاتی قبرس جنوبی برای سرمایه‌گذاران خارجی
بررسی قوانین مالیاتی قبرس جنوبی برای بسیاری از سرمایه‌گذاران اهمیت ویژه‌ای دارد زیرا قبرس جنوبی، به عنوان عضوی از اتحادیه اروپا و منطقه یورو، به دلیل موقعیت استراتژیک خود در تقاطع اروپا، خاورمیانه و آفریقا، ثبات اقتصادی و محیط کسب‌وکار مطلوب، همواره مقصدی مورد توجه برای سرمایه‌گذاران خارجی بوده است.
درک دقیق قوانین مالیاتی قبرس جنوبی و مزایای مرتبط با آن، برای هر سرمایه‌گذار خارجی، به ویژه ایرانیان، حیاتی است تا بتوانند تصمیمات آگاهانه و سودمند بگیرند.
این کشور با ارائه امکانات مالیاتی و سیاست‌های فعال در جذب سرمایه‌گذاری، فرصت‌های منحصر به فردی را برای کسب اقامت دائم و حتی شهروندی فراهم می‌آورد.
مشاوران حقوقی ما در گروه MVCG با تجربه و مهارت لازم آماده‌اند تا در تمامی مراحل سرمایه‌گذاری و اقامت در این کشور شما را همراهی کنند.
در این گزارش به بررسی جامع قوانین مالیاتی قبرس جنوبی برای سرمایه‌گذاران خارجی در سال ۲۰۲۵ می‌پردازیم و آن را با قوانین مالیاتی امارات متحده عربی برای ایرانیان مقایسه می‌کنیم.
مزایای سرمایه‌گذاری در قبرس جنوبی
در ابتدا، پیش از ورود به بحث قوانین مالیاتی در قبرس جنوبی، به طور خلاصه به مزایایی که سرمایه‌گذاری در قبرس جنوبی برای سرمایه‌گذاران خارجی به همراه دارد و فراتر ازملاحظات مالیاتی است، می‌پردازیم:
- ثبات اقتصادی و عضویت در اتحادیه اروپا
قبرس جنوبی عضو اتحادیه اروپا و منطقه یورو است. عضویت در اتحادیه اروپا به معنای دسترسی به بازار واحد اروپا، چارچوب قانونی و نظارتی استاندارد و پایدار و حمایت دولت از سرمایه‌گذاری خارجی است. این عضویت به سرمایه‌گذاران اطمینان خاطر بیشتری در مورد امنیت و پایداری سرمایه‌گذاری‌هایشان می‌دهد.
عضویت در اتحادیه اروپا، به طور مستقیم به ثبات اقتصادی، دسترسی به یک بازار بزرگتر و سیستم حقوقی قابل اعتماد منجر می‌شود.
برای سرمایه‌گذاران ایرانی، عضویت در اتحادیه اروپا به معنای دسترسی به بازارهایی است که ممکن است به دلیل تحریم‌ها یا محدودیت‌های دیگر، دسترسی مستقیم به آنها دشوار باشد. این وضعیت، قبرس را به یک پل ارتباطی مؤثر بین اروپا، خاورمیانه و آفریقا تبدیل می‌کند و فرصت‌های اقتصادی و اجتماعی منحصر به فردی را فراهم می‌آورد.
- موقعیت جغرافیایی استراتژیک
قبرس در موقعیتی استراتژیک قرار دارد و دسترسی آسان به مسیرهای اصلی کشتیرانی و مسیرهای هوایی عالی به فرودگاه‌های بزرگ از جمله دبی، لندن، مسکو و آتن را فراهم می‌کند. این کشور به عنوان پلی بین اروپا، خاورمیانه و آفریقا عمل می‌کند. این موقعیت، قبرس را به یک هاب تجاری و لجستیکی ایده‌آل تبدیل می‌کند که برای شرکت‌هایی با فعالیت‌های بین‌المللی بسیار سودمند است.
این ویژگی به شرکت‌ها امکان می‌دهد تا عملیات خود را به گونه‌ای سازماندهی کنند که از دسترسی به بازارهای مختلف و همچنین از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوند.
- کیفیت بالای زندگی و استانداردهای آموزشی
قبرس از کیفیت بالای زندگی، آب و هوای دلپذیر، نرخ پایین جرم و جنایت، و استانداردهای بالای زندگی و آموزش برخوردار است. این کشور دارای نیروی کار تحصیل‌کرده‌ای است که اکثر آنها به زبان انگلیسی مسلط هستند. سیستم پزشکی آن نیز پیشرفته و با کیفیت است و امکانات پزشکی مدرن و استانداردهای بالای درمانی را ارائه می‌دهد.
این عوامل، قبرس را نه تنها برای سرمایه‌گذاری، بلکه برای اقامت و زندگی خانوادگی نیز جذاب می‌کند.
- حمایت دولت و رویه‌های ساده
دولت قبرس سیاست‌های فعالی برای جذب سرمایه‌گذاری خارجی دارد و مشوق‌های سخاوتمندانه‌ای ارائه می‌دهد. رویه‌های اداری برای صاحبان مشاغل ساده‌سازی شده و بوروکراسی کاهش یافته است. این حمایت‌ها و رویه‌های کارآمد، فرآیند سرمایه‌گذاری و راه‌اندازی کسب‌وکار را برای خارجی‌ها تسهیل می‌کند.
بیشتر بخوانید
معرفی قبرس جنوبی ، جاذبه‌های گردشگری، کیفیت زندگی، شرایط اقامت و سرمایه‌گذاری
مزایا و ملاحظات قوانین مالیاتی در قبرس جنوبی برای سرمایه‌گذاران خارجی
قوانین مالیاتی قبرس جنوبی، ترکیبی از مزایا و ملاحظات را برای سرمایه‌گذاران خارجی ارائه می‌دهد.
- نرخ پایین مالیات شرکتی رقابتی
نرخ مالیات شرکتی در قبرس یکی از پایین‌ترین نرخ‌ها در اتحادیه اروپا محسوب می‌شود و با مقررات اتحادیه اروپا کاملاً سازگار است. نرخ مالیات شرکتی قبرس همچنان در مقایسه با بسیاری از کشورهای اروپایی و دیگر اقتصادهای توسعه‌یافته، جذاب است.
- وضعیت مالیاتی Non-Dom و معافیت‌های آن
افراد مقیم مالیاتی قبرس که وضعیت (Non-Dom) دارند، برای ۱۷ سال از مالیات بر سود سهام، سود بهره و درآمد اجاره‌ای خارجی معاف هستند. این معافیت شامل مالیات بر عواید حاصل از فروش سهام، اوراق قرضه و سایر ابزارهای مالی نیز می‌شود. هیچ مالیات بر ثروت، ارث یا هدیه در قبرس وجود ندارد.
این وضعیت، قبرس را به گزینه‌ای بسیار مطلوب برای افراد با درآمد بالا، کارآفرینان و سرمایه‌گذارانی تبدیل می‌کند که به دنبال کاهش بار مالیاتی خود هستند.
وضعیت Non-Dom به طور مستقیم منجر به معافیت‌های مالیاتی قابل توجه بر انواع خاصی از درآمد می‌شود، که این امر جذابیت قبرس را برای ثروتمندان و سرمایه‌گذاران فردی به شدت افزایش می‌دهد.
برای سرمایه‌گذاران ایرانی، این معافیت‌ها به ویژه در مورد سود سهام و سود سرمایه می‌تواند بسیار مهم باشد، زیرا این درآمدها در ایران نیز ممکن است مشمول مالیات شوند.
- معافیت بر سود دارایی فکری
(Enhanced IP Box Regime)
۸۰ درصد از سودهای واجد شرایط حاصل از دارایی‌های فکری (IP) از مالیات شرکتی معاف هستند. برای بهره‌مندی از این مزیت، IP باید به طور فعال از قبرس مدیریت شود و کارکنان و مستندات مربوطه در این کشور وجود داشته باشند.
این روش برای شرکت‌های فناوری‌محور و آن‌هایی که دارای دارایی‌های فکری قابل توجه هستند، فوق‌العاده جذاب است.
- شبکه گسترده معاهدات اجتناب از مالیات مضاعف
(Double Tax Treaty Network)
قبرس دارای بیش از ۶۵ معاهده اجتناب از مالیات مضاعف است که مسئولیت‌های مالیاتی را برای تراکنش‌های فرامرزی به حداقل می‌رساند.
این معاهدات به جلوگیری از مالیات مضاعف بر یک درآمد واحد در دو کشور کمک کرده و شفافیت و قطعیت مالیاتی را برای سرمایه‌گذاران بین‌المللی فراهم می‌آورد.
وجود این معاهدات، ریسک مالیاتی را برای سرمایه‌گذاران کاهش می‌دهد و برنامه‌ریزی مالیاتی را تسهیل می‌کند.
- معافیت‌های مالیاتی بر سود سهام و سود حاصل از فروش اوراق بهادار
سود سهام دریافتی تحت شرایط خاص از مالیات معاف است و هیچ مالیاتی بر سود حاصل از فروش اوراق بهادار (مانند سهام) وجود ندارد. این معافیت‌ها، قبرس را به یک مرکز جذاب برای شرکت‌های هلدینگ و سرمایه‌گذاران در بازار سرمایه تبدیل می‌کند.
این معافیت‌ها به طور مستقیم بازدهی سرمایه‌گذاری را افزایش می‌دهند و انباشت ثروت را تسهیل می‌کنند، که برای سرمایه‌گذاران بلندمدت یک مزیت قابل توجه است.
ملاحظات مالیاتی در قبرس
با وجود مزایای یاد شده، سرمایه‌گذاری در قبرس جنوبی ملاحظاتی را نیز دارد که سرمایه‌گذاران باید در مورد آنها آگاهی کامل داشته باشند در ادامه به برخی از مهم‌ترین این ملاحظات اشاره می‌کنیم.
- الزامات ماهیت اقتصادی
(Economic Substance Requirements)
از ژانویه ۲۰۲۵، قبرس مشوق‌های مالیاتی تقویت‌شده‌ای را برای شرکت‌هایی معرفی کرده که “ماهیت عملیاتی واقعی (real operational presence) در این کشور را نشان می‌دهند. این الزامات شامل داشتن دفتر فیزیکی، کارکنان محلی واجد شرایط، تصمیم‌گیری فعال در قبرس، فعالیت تجاری واقعی مطابق با هدف شرکت، و حسابداری و انطباق مالیاتی محلی است. صرفاً استفاده از آدرس قبرس یا استخدام نامزد کافی نیست.
این تغییر نشان‌دهنده انطباق قبرس با استانداردهای بین‌المللی مبارزه با فرار مالیاتی و شرکت‌های صوری است. این یک روند جهانی است که به سمت شفافیت و مبارزه با شرکت‌های صوری حرکت می‌کند. برای سرمایه‌گذارانی که به دنبال حضور حداقلی هستند، این یک چالش محسوب می‌شود، زیرا هزینه‌های عملیاتی و پیچیدگی‌های اداری را افزایش می‌دهد. اما برای کسب‌وکارهای واقعی، این امر اعتبار قبرس را به عنوان یک حوزه قضایی معتبر و پایدار افزایش می‌دهد. عدم رعایت این الزامات می‌تواند منجر به از دست دادن مزایای مالیاتی و حتی قرار گرفتن در لیست‌های سیاه اتحادیه اروپا شود.
- مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و سایر هزینه‌ها
نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در قبرس ۱۹ درصد است؛ با نرخ‌های کاهش‌یافته ۵٪ و ۹٪ برای کالاها و خدمات خاص. VAT یک هزینه عملیاتی است که باید در محاسبات مالیاتی و قیمت‌گذاری محصولات و خدمات در نظر گرفته شود.
در حالی که تمرکز اصلی بر مالیات بر درآمد و شرکت است، VAT و سایر هزینه‌های عملیاتی (مانند هزینه‌های ثبت شرکت) می‌توانند بر سودآوری کلی سرمایه‌گذاری تأثیر بگذارند و باید در تحلیل جامع لحاظ شوند.
مقایسه میان قبرس جنوبی و امارات بر اساس اهداف مالیاتی و اقامتی
انتخاب بین قبرس جنوبی و امارات متحده عربی برای سرمایه‌گذاران ایرانی به اهداف مالیاتی، نوع فعالیت تجاری و اولویت‌های اقامتی آنها بستگی دارد:
| قبرس جنوبی | امارات | توضیحات | |
| سرمایه‌گذاران فردی با تمرکز بر درآمد غیرفعال | مناسب‌تر است |
قبرس جنوبی با وضعیت Non-Dom و معافیت‌های گسترده بر سود سهام و بهره، می‌تواند گزینه بهتری باشد.
|
|
| کارآفرینان و شرکت‌های فعال با تمرکز بر تجارت منطقه‌ای | مناسب است | مناسب است |
هر دو کشور مزایایی دارند. قبرس با دسترسی کامل به بازار اتحادیه اروپا و سیستم حقوقی قوی، و امارات با مناطق آزاد و عدم مالیات بر درآمد شخصی، جذاب هستند.اما در امارات، باید به دقت به الزامات ماهیت اقتصادی در مناطق آزاد و محدودیت‌های فعالیت در سرزمین اصلی توجه شود تا از حفظ مزایای مالیاتی اطمینان حاصل شود.
|
| برای شرکت‌های هلدینگ و شرکت‌های دارای IP | مناسب تر است |
قبرس با رژیم IP Box پیشرفته و معافیت‌های سود سهام، گزینه بسیار قوی است که امکان مدیریت بهینه دارایی‌های فکری و سود حاصل از آنها را فراهم می‌آورد.
|
|
| سرمایه‌گذاران در حوزه رمز ارز | مناسب‌تر است |
امارات متحده عربی با ۰٪ مالیات بر تراکنش‌های رمز ارز برای افراد، یک مزیت بسیار خاص را ارائه می‌دهد که آن را به مقصدی جذاب برای فعالان این حوزه تبدیل می‌کند.
|
نتیجه‌گیری
جذابیت اصلی قبرس جنوبی در نرخ مالیات شرکتی رقابتی ، وضعیت Non-Dom با معافیت‌های گسترده برای افراد، معافیت‌های ویژه برای دارایی‌های فکری، و مهم‌تر از همه، وجود معاهده اجتناب از مالیات مضاعف با ایران است.
علاوه بر جذابیت سرمایه‌گذاری کشور قبرس جنوبی برای اقامت و تحصیل نیز امتیازات قابل توجهی به متقاضیان ارائه می‌دهد. MVCG با تجربه پرونده‌های موفق متعدد در زمینه سرمایه‌گذاری ، اقامت و تحصیل آماده است که به سوالات شما پاسخ دهد و شما را برای گرفتن تصمیم درست و آگاهانه یاری کند.
دفترچه راهنمای سرمایه‌گذاری، تحصیل و اقامت در قبرس جنوبی را از اینجا دریافت کنید.
